DIPLOMADO EN NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL IMSS 2025

I.¿Cuáles son los Principales Aspectos Laborales de la Seguridad Social en México? IMSS 2025

a.   ¿Qué es un Patrón? ¿Qué es un Trabajador? Conceptos, Derechos y Obligaciones en Materia Laboral y de Seguridad Social.

b.   ¿Cuáles son las modalidades de contratación Laboral que existen en México?

c.   ¿Cuáles son los requisitos de los contratos laborales en México?

d.   ¿Cuántas horas tiene una jornada laboral en México en 2025 según la LFT?

e.   ¿Cuándo se da por terminada una relación laboral en México? ¿Causas de Rescisión Laboral en México?

f.    ¿Qué son los Finiquitos y Liquidaciones según la LFT y como se Calcula?

g.   ¿Qué y Cuales son los derechos y Obligaciones Laborales en México?

h.  ¿Qué es un Expediente Laboral? ¿Qué documentos integran un Expediente Laboral en México?

II.          ¿Cuáles son las Principales Prestaciones Laborales en México 2025?

a.   ¿Qué es el Salario según la LFT?

b.   ¿Qué son las Vacaciones según la LFT? ¿Cuántos días me tocan de vacaciones según la LFT?

c.   ¿Qué es y cómo se calcula la Prima Vacacional según la LFT? ¿Cómo se paga la Prima Vacacional?

d.   ¿Qué es y cómo se calcula la prima dominical según art. 71 de la LFT? ¿Cómo se paga la prima dominical?

e.   ¿Qué es el Aguinaldo, como se calcula y cómo se paga según la LFT?

f.    ¿Qué son las horas extras, cómo se pagan, y como se cuentan según la LFT?

g.   ¿Cuáles y cuantos son los días de descanso en México según la LFT?

h.   ¿Qué es el reparto de utilidades, cuando se reparte la PTU y como se calcula según la LFT? 

i.     ¿Qué son los instrumentos de Trabajo según la LFT?

III.        Régimen Fiscal de Sueldos y Salarios y Asimilados

a.   ¿Qué es el salario, y cómo se calcula según la LISR?

b.   Diferencias Legal y de cálculo entre Salarios y Asimilados

c.  Ingresos Gravados para efectos de Salarios

d.   Ingresos Exentos para efectos de Salarios

e.   ¿Cómo calcular el ISR de Salarios?

f.    ¿Cómo calcular el Subsidio al Empleo 2025?

g.  Opciones de retenciones de ISR POR SALARIOS CONFORME al ART. 174 del Reglamento de ISR (RLISR)

h.  ¿Cuáles son las Obligaciones FISCALES de ISR de los Patrones en México?

i.     ¿Cuáles son las Obligaciones FISCALES de ISR de los trabajadores en México?

j.     Ajuste Anual de Salarios a través del cual el Patrón realiza el cálculo de ISR anual de cada trabajador

k. Tratamiento Fiscal de Pagos por TERMINACIÓN LABORAL (INDEMNIZACIÓN Y FINIQUITO) ART. 93 XIII LISR

IV. Aspectos Contables y Fiscales de la Nómina (CFDI o Recibos de Nómina)

a.   La nómina, conceptos y su contabilización

b.   ¿Cómo se calcula o realiza una nómina? Ejemplo

c.   ¿Cómo se registra contablemente una nómina? Ejemplo

d.   ¿Cuáles son los Requisitos de Deducción de la Nómina?

e.   ¿Cómo generar y llenar un comprobante de Nómina CFDI? Ejemplo

f.    ¿Cómo generar y llenar un complemento de Nómina CFDI?

g.   ¿Cómo consultar un CFDI de nómina en el SAT?  (Uso del Visor SAT 2025)

h.   Catálogos del CFDI de Nómina

i.    ¿Cómo realizar una Conciliación CFDI Vs Visor del SAT?

j.     Registro Contable y Provisiones de Nómina

k.   Registro Contable de Aportaciones de Seguridad Social

V.    ¿Qué es el Salario Diario Integrado (SDI) para IMSS e INFONAVIT?

a.   ¿Qué conceptos integran el Salario Diario Integrado para IMSS e INFONAVIT? ejemplo

b.   ¿Qué es el Factor de Integración del Salario Diario Integrado (SDI)?

c.   ¿Cuáles son las Diferencias entre Salario Diario Integrado (SDI), Salario Base de Cotización (SBC) y Salario Base de Aportación (SBA)? Ejemplo

d.   ¿Qué conceptos se excluyen de la integración del SBC?

e.   ¿Qué Tipos de Salario existen en MÉXICO y en su Ley Federal de Trabajo 2025? Ejemplos

f.    ¿Qué son los Acuerdos de Consejo Técnico del IMSS y cuál es su importancia legal en la determinación del SDI?

g.   ¿Cuáles son los Acuerdos de Consejo Técnico del IMSS más relevantes y vigentes a 2025 para la determinación del SDI?

h.   ¿Qué son los Criterios Normativos del IMSS?

i.     Trabajadores Topados ¿Qué es un Salario topado por el IMSS 2025?

j.    ¿Qué es y cómo se calcula la Jornada Reducida en el IMSS? Ejemplo 

k.  Casos particulares de Salarios del Campo y Trasporte para el IMSS 

VI.   Manejo de la Previsión Social y Viáticos para Nómina, IMSS, INFONAVIT   e ISR

a.   ¿Qué es la Previsión Social en México? Fundamento Legal

b.   Requisitos de las Prestaciones de Previsión Social, ejemplos.

c. ¿Cómo integrar y documentar un Plan de Previsión Social? Recomendaciones

d.  Tope de las Prestaciones de Previsión Social en 2025

e. ¿Qué son los viáticos? ¿Cómo se Calculan, Reportan y Pagan los viáticos para efectos del IMSS y el ISR? Ejemplos

f.    ¿Los viáticos sin comprobantes son deducibles?

VII.       La Ley del Seguro Social (LSS) y su Aplicación en la Nómina

a.   ¿Cuáles son las principales Obligaciones del Patrón ante el IMSS?

b.   ¿Quiénes son los Sujetos de Aseguramiento del IMSS?

c.   ¿Qué son los Avisos Afiliatorios al IMSS? Trámite y ejemplo

d.   ¿Cómo se paga y gestionan las Incapacidades en el IMSS? ejemplo

e. ¿Cómo se descargan y notifican los Avisos de Retención de Descuentos del INFONAVIT? ejemplo

f.  ¿Cómo se obtiene y se presenta una Declaración de Siniestralidad para el IMSS? ejemplo

g.  ¿Cómo se realiza una Conciliación en Seguridad Social considerando la información del SUA vs CFDI de Nómina IDSE para evitar pagos de diferencias?

 

VIII.     ¿Cuáles son los Regímenes de Seguro Social?

a.      ¿Qué es el Régimen Obligatorio de Seguro Social?

b.      ¿Cuáles son los Seguros que comprende el Régimen Obligatorio     del Seguro Social?

            1)      Seguro de Enfermedades y Maternidad (SEM)

            2)      Seguro de Riesgo de Trabajo (SRT)

            3)      Seguro de Invalidez y vida (SIV)

            4)      Seguro de Retiro Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (SRCV)

            5)      Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales (SGPS)

            6)      Seguro de Gastos Médicos Pensionados

c.      ¿Qué es el Régimen Voluntario de Seguro Social?

d.      ¿Cuáles son las modalidades de contar voluntariamente con Seguro Social?

          1)      Continuación voluntaria al Régimen Obligatorio

          2)      Incorporación voluntaria al Régimen Obligatorio 

          3)      Seguro de Salud para la Familia

        4)     ¿Cuáles son los requisitos de Inscripción y cobertura que abarca para cada modalidad en Régimen Voluntario? 

IX.       Conociendo las Herramientas, sistemas y aplicaciones de las plataformas digitales de Seguridad Social #IMSSDIGITAL para trámites y generar los pagos de cuotas Obrero Patronales del IMSS 2025

a. ¿Cuáles son los trámites que puedo realizar desde el Escritorio Virtual del IMSS?

b.  ¿Qué es el IDSE y que tipo de trámites se realizan en esta plataforma?

c.  ¿Qué es el SUA, que módulos tiene y como generar el pago de Cuotas?

d. ¿Qué es el SIPARE, para que sirve y como generar líneas de captura con la plataforma?

e. ¿Qué es el Portal Empresarial INFONAVIT y que tipos de trámites se realizan en esta plataforma?

X.  Implementación del REPSE y sus Efectos en Seguro Social, INFONAVIT y Fiscal

a.  ¿Quién está obligado a Registrarse en el REPSE?

b.  ¿Cuáles son los Requisitos para Inscribirse en el REPSE?

c.  ¿Qué Actividades tienen que Registrarse en el REPSE?

d.  ¿Por qué se Cancela el REPSE?

e.  ¿Cómo se realiza la Renovación del REPSE?

f.   ¿Quién está obligado a presentar ICSOE, y cuáles son los requisitos?

g.  ¿Quién está obligado a presentar SISUB, y cuáles son los requisitos?

h.  ¿Cuáles son implicaciones Fiscales del REPSE? 

XI.     PENSIONES

XII.      MEDIOS DE DEFENSA DEL IMSS E INFONAVIT